Индивидуальным предпринимателям при предоставлении данных о доходах в налоговую службу необходимо также подтвердить расходы, которые связаны с предпринимательской деятельностью, чтобы уменьшить подоходный налог.
- — документы о расходах;
- — документы, подтверждающие оправданность расходов.
Для подтверждения расходов индивидуального предпринимательства свяжитесь с налоговой службой по месту жительства и узнайте, какие документы необходимо подготовить. Прежде, чем предоставлять документы о расходах налоговикам, свяжитесь со знакомым юристом и узнайте, можно ли считать ваши расходы оправданными.
Также подготовьте документы об оправданности расходов. Несмотря на то, что это не всегда возможно, соберите максимальное количество документов, чтобы в дальнейшем избежать проблем. К примеру, если вы покупали питьевую воду, то к договору о ее покупке приложите справку от Госсанэпиднадзора о том, что водопроводная вода не соответствует стандарту питьевой.
Также помните, что все расходы, которые вы хотите подтвердить, должны соответствовать критериям, которые представлены в статьях 221 и 252 Налогового Кодекса, а именно:- расходы должны быть экономически оправданы;- расходы должны быть связаны с деятельностью, которая направлена на получение дохода.
Если вам придется доказывать экономическую оправданность расходов, найдите хорошего адвоката. Следует знать, что понятие экономической оправданности не прописано ни в одном из действующих актов российского законодательства, так что это понятие является субъективным и хороший юрист поможет вам отстоять вашу правоту. Так что не бойтесь, если даже вы не получили никакого экономического эффекта от своих расходов: чаще всего суды отклоняют иски налоговиков по данному вопросу.
Знайте: экономическая оправданность расходов не всегда определяется тем, что они направляются на получение дохода. Иногда она может быть связана с необходимостью для налогоплательщика, например:- расходы на экономию средств;- расходы на повышение эффективности управляющего персонала;- расходы, которые связаны с выполнением условий контракта и т.д.
Обратите внимание
В соответствии с действующим законодательством, вы должны выбрать лишь один из двух возможных способ уменьшения доходов при расчете для налоговой службы:
— подтвердить расходы документально;
— уменьшить свои доходы на 20 процентов.
Полезный совет
Если не можете подтвердить расходы документально, вы имеете право уменьшить свои налогооблагаемые доходы на двадцать процентов.
Расходы – это уменьшение прибыли при помощи выбытия активов организации, например, денежных средств. Расходы в бухгалтерском учете подразделяются на расходы от обычных видов деятельности (расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции и расходы на оказание услуг) и прочие расходы (внереализационные, операционные). Расходы уменьшают сумму налога на прибыль, но для этого необходимо подтвердить эти расходы. Подтвердить их можно первичными документами, а также теми, которые устанавливают факт и обоснованность затрат.
Подтвердить расходы можно с помощью полученных счет-фактур с сопроводительными документами, например товарными накладными, актами оказания услуг.
Если вы имеете расходы на услуги связи, то в этом случае к счет-фактурам прикрепите детализацию (расшифровку) лицевых счетов с подробной информацией за отчетный период времени. Такую информацию вы можете получить у операторов связи.
Расходы по электронным билетам вы можете подтвердить с помощью распечатки этого билета и посадочного талона, а также вам стоит обосновать цель поездки. Если вышеперечисленные документы утеряны, то вам следует обратиться в компанию, которая осуществляла данный авиарейс и попросить документ, подтверждающий понесенные расходы.
Расходы на горюче-смазочные материалы можно подтвердить с помощью квитанций и чеков, полученных на автозаправочных станциях. Также стоит приложить путевой лист, товарно-транспортную накладную и расчет расхода горючего на данный вид автомобиля.
При расходах на юридические консультации вам необходимо к счет-фактуре приложить правовое заключение, вынесенное юристами.
Обратите внимание
При занесении документов в бухгалтерский учет обязательно перепроверьте номер документа и дату с бумажного носителя, так как несовпадение этих пунктов ведет к дополнительному начислению суммы налога инспекторами налоговой службы.
Необходимо подтвердить не только сам расход, но и обоснование его осуществления.