Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка (ЗУ) положен гражданину только если на нем стоит жилой дом и зарегистрировано право собственности и на дом (или долю в нем) и на ЗУ или его долю. В этом смысле счастливым обладателям готового дома с участком повезло больше ― покупателям земли под строительство с вычетами придется повременить до его завершения.
Содержание
Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2019 году
Расходы на приобретение ЗУ принимаются для вычета вместе с расходами на покупку, строительство и отделку жилого дома.
Не летняя дача, не сарай, не гараж, а именно дом для постоянного проживания, в котором можно оформить прописку.
Налоговый вычет при покупке дома с участком ограничен 2 млн. рублей, лимит относится к обоим объектам, а не к каждому в отдельности.
Например: В апреле 2017г. вы купили жилой дом за 5 млн. рублей и участок за 2 млн. рублей. Всего можно принять к вычету ― 2 млн. рублей (а не 2 по дому + 2 по земле). Применив вычет, вы получите 260 тысяч рублей (13% от 2 млн.).
Вычет по ипотечно-кредитным процентам в размере до 3 млн. рублей касается только одного объекта ― либо дома, либо земли.
Например: По дому вы оформили ипотеку в банке «А» и уплатили процентов 1,8 млн. руб.
Взяли целевой кредит под землю в банке «Б», проценты по которому составили 1,5 млн. руб.
Несмотря то, что займы взяты в разных банках, под разные объекты и в одном случае это ипотека, в другом ― целевой кредит, нужно выбирать что-то одно. Логично выбрать дом (по нему банк заработал больше) и вернуть 234 тыс. руб. (1,8млн. Х 13%).
Как работает налоговый вычет при покупке земельного участка
Деньги вернутся через подоходный налог с зарплаты (его перестанут удерживать), или через налоговый вычет при продаже земельного участка, квартиры, другого имущества.
Продолжим пример: Вы работаете на окладе в 40 тыс., отчисляете подоходный по 5 200 руб., на руки имеете 34 800 руб. Выполнив бумажные формальности (читай разд.5 и 6), с мая станете получать по 40 тыс. рублей (больше на сумму НДФЛ). За 8 месяцев 2017г. обогатитесь на 41 600 рублей (5 200 Х 8мес.). В 2018 г.― на 62 400 (5 200 Х12) руб. и так далее, пока не заберете все 260 тыс.
Если не трудоустроены, налоговый вычет на земельный участок получите, только если задекларируете какие-то доходы (от продажи недвижимости, сдачи в аренду).
Например: Купили землю, построили дом и пустили в июле жильцов за 25 тысяч в месяц.
В 2017 г. получите доход в 150 тысяч (25 тыс. Х 6мес.), который заявите в декларации 3-НДФЛ. Налог с доходов составит 19 500 руб. (150 тыс. Х 13%). Применив вычет, вы сможете его законно не платить. В последующие годы, продолжая сдавать жилье на тех же условиях, и заявлять доходы сэкономите:
С 2018 по 2023 г. ― 234 тысячи (25 000 Х 13% Х 12 мес. Х 6 лет)
В 2024 ― заберете остаток 6 500 руб. (260 000 -19 500-234 000) и заплатите подоходного налога вместо 39 000 (25 000 Х 13% Х 12 мес.) только 32 500 руб.
Имущественный вычет при покупке земельного участка для пенсионеров
Неработающие пенсионеры имеют право получить вычет на покупку заветного домика с садиком за счет подоходного налога, удержанного с доходов трехгодичной давности.
Работающие пенсионеры просто купаются в привилегиях ― задействуют подоходный с текущего заработка и остаток налоговых накоплений за три предыдущих года.
Какие документы нужны для получения вычета
Чтобы подтвердить право на вычет, необходимо приготовить:
паспорт- форму 2-НДФЛ о доходах физлица с места (мест) работы
- документы по сделкам на землю и дом (договоры + акты передачи объектов)
- бланки свидетельства права собственности (до 15.07.16)
- или выписки из Единого Госреестра недвижимости (после 15.07.16) на оба объекта
- подтверждение платежей на бумажном носителе (чеки, расписки, ордера, поручения и выписки банка)
- договоры кредитования (или ипотеки)
- справки банка об уплаченных процентах
Куда идти за вычетом на покупку земельного участка
Если планируете возвращать потраченное там, где работаете, в инспекцию по месту жительства снесите документы из раздела 5 и напишите заявление на выдачу бумажки под названием «Уведомление». Через месяц вы ее получите, отнесете в бухгалтерию вместе с заявлением на вычеты и с первой зарплаты ежемесячно начнете наваривать на подоходном налоге.
Получить все и сразу можно самостоятельно, если подать декларацию 3-НДФЛ, правда, для этого придется ждать сначала окончания года, а потом еще 4 месяца ― пока пройдет проверка.
Источник: delatdelo.com