Расчетный счет представляет собой место хранения в безналичном виде свободных денежных средств в рублевом эквиваленте. Он открывается юридическому лицу, в ряде случаев индивидуальному предпринимателю в кредитной организации и используется для расчетов с различными контрагентами. Для операций в иностранных денежных единицах существуют валютные счета. А физическим лицам вышеуказанный тип не открывается. Вместо этого для них существуют текущие или лицевые счета.
В бухгалтерском учете организации каждый расчетный счет имеет обособленное аналитическое отражение в рамках счета номер 51 («Расчетные счета»). Здесь учитываются операции расхода денежных средств, например, при расчетах с персоналом, по налогам, с поставщиками и др. (по дебету). По кредиту, наоборот, отображается приход рублевых платежей по различным основаниям (за поставленную продукцию и др.).
Расчетный счет в банке открывается с использованием целого комплекта документов, среди которых для российских организаций нужно отметить:
— заявление;
— копию документа, подтверждающего постановку на учет в налоговых органах;
— справку о регистрации из фондов (внебюджетных);
— карточку с образцами подписей тех, кто может распоряжаться денежными средствами на счете и образцом печати организации;
— копии учредительных документов, включая устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, заверенные нотариусом.
Кредитная организация рассматривает представленные документы и, в случае если они соответствуют требованиям, оформляет договор на расчетно-кассовое обслуживание, где указывается расчетный счет, который имеет в своем составе (на данный момент) двадцать цифр. Фирма, которой его открыли, должна в течение десяти дней сообщить об этом событии в налоговые органы. В такие же сроки предоставляется информация о закрытии счета. В ряде банков на остаток по расчетному счету фирмы (среднеквартальный, среднемесячный или неснижаемый) может начисляться процент на основании специального соглашения к договору.
Счета открываются бесплатно, но в дальнейшем может взиматься плата за ведение, за платежи по системе удаленного доступа, за прием/снятие наличных денежных средств, за выдачу чековой книжки, за заверение некоторых документов и пр. Тарифы могут различаться не только в различных банках, но даже в отдельных филиалах, если они находятся в разных городах.
Расчетный счет банка как организации отличается от такого же счета фирмы порядком открытия и кодировкой: он начинается на 303 или на 301, но, так же как и платежные реквизиты организации, содержит 20 цифр (в соответствии с текущим законодательством). Если первые цифры счета банка — 301, то он представляет собой так называемый «корреспондентский» счет конкретной кредитной организации в вышестоящем финансовом органе – Центральном Банке — и его структурах в том или ином городе, области, районе и др.
Для того чтобы не перепутать расчетный счет фирмы и банка, нужно запомнить, что этот реквизит для компании начинается на цифру «4».
Читайте также
- Классификация ценных бумаг Ценная бумага представляет собой финансовый документ, дающий право в будущем……
- Денежная Масса и Денежные Агрегаты Денежная масса и денежные агрегаты — это понятия взаимосвязанные и……
- Простой и переводной вексель. В чём различие? Вексель – это вид ценной бумаги, который представляет собой долговое……
- Деньги и денежный рынок Деньги – важная составляющая нашей жизни, без которой существование и……
- Расчеты векселем Расчеты векселем представляют собой взаиморасчеты между поставщиками товаров (услуг) и……
- Виды государственных ценных бумаг и формирование рынка корпоративных облигаций Рынок корпоративных облигаций – это рыночный инструмент финансирования экономики. Традиционные облигации……
- Банковские операции с ценными бумагами как вид брокерского сервиса Обслуживание брокерскими компаниями, как и любые операции с ценными бумагами……
Статьи такими же метками:
- Чековая книжка как способ снятия средств с расчетного счета
- Свой бизнес: проведение лотерей
- Сбербанк, расчетно-кассовое обслуживание: тарифы, особенности и отзывы
- Порядок открытия счета в банке: подробное описание
- Порядок открытия расчетного счета: документы, инструкция
- Пакет услуг «Легкий старт», Сбербанк: отзывы, условия
- Открытие фотосалона — Бизнес идея
- Открытие расчетного счета для ООО. Как открыть расчетный счет для ООО
- Образцы платежного поручения. Заполнение платежного поручения по налогам
- Как рассчитать производственную себестоимость