Как очевидно из приходящих в Главуправ Центробанка вопросов, в ссудных учреждениях появляются сложности при оформлении журнала ведения финансов и прочих сокровищ и проведении сравнения имеющейся в ней информации с информацией бухучета в отношении потребления финансов кассы.
Соответственно с пунктами 3.2, 3.3 Правил в отношении алгоритма проведения доходных транзакций в ссудных учреждениях ссудных учреждениях в течение оформления оперативной кассы “руководителя банком по информации справок банковских сотрудников, производивших транзакции по принятию и выпуску финансов, справки о взятых кассой сумках с деньгами и пустых сумках и по информации затратных банковских документов, на основе которых финансы транзакционной кассы даны или взяты им собственнолично, создает справку. Проверяет ее результаты с показаниями бухучета.
После сравнения банковских транзакций за сутки завкассой пишет в журнал финансовой наличности и прочих драгоценностей результат приёма и отдачи финансов отображает в ней остаток финансовых наличных в транзакционной кассе заёмного учреждения”.
Но при прикладном осуществлении правил этих пунктов Положения появляются сложности. Дело в том, что в итог транзакций по балансу 20202 “Касса заёмного учреждения” наряду с транзакциями, относящимися к принятию и даче финансов, включены ещё обороты по пересмотру остатка валюты в кассе на момент начала суток.
Так как переоценка денег регистрируется памятным документом, который не является транзакционной бумагой, сумма переоценки не входит в справку о доходных оборотах за день и, соответственно, не принимается во внимание при оформлении журнала ведения финансов и прочих драгоценностей.
Ввиду вышеупомянутой информации из информации журнала, оформленных записанным в Правилах методом, не отвечают оборотам и остатку баланса 20202.
По этому вопросу Управлением Центробанка отправлен запрос в Центробанк. На основе имеющихся объяснений Отдела бухгалтерского отчета Банка информируем:
При создании справки по завершении суток завкассой вписывает в сумму доходов (затрат) сумму переоценки, появившуюся при просчете зарубежной валюты в рубли согласно курсу, регламентированному Банком на данное число.
Итог пересмотра остатка валюты в кассе регистрируется памятным документом, который размещается в банковские бумаги.
Сравнение банковских бумаг за сутки с информацией бухучета проводится на основе справки.
После этого в журнал финансов и прочих драгоценностей пишут итоговые суммы дохода (затрат) и выходит остаток финансов на начало последующих суток, который еще сравнивается с информацией бухучета и настоящим присутствием остатка финансов в кассе.
Содержание
Образец сводной справки о кассовых оборотах
Скачать образец сводной справки о кассовых оборотах в формате .doc